Teljesítménykövetelmények meghatározása és nyomonkövetése, értékelése

I./
Az ellenőrzési tapasztalatok és a teljesítmény-ellenőrzési módszertan alapján a szervezet (továbbiakban: Szervezet) vezetője számára az alábbi lépéseket kell figyelembe venni a jogszabályokban előírt gazdaságos, hatékony és eredményes működésre vonatkozó elvárások, a teljesítménymérési rendszer kialakítása érdekében:

1. a szervezeti célokkal összhangban a teljesítménymérési rendszer kialakítása, belső eljárási rendben és/vagy szabályzatban történő rögzítése,

2. helyzetértékelésen alapuló teljesítménycélok dokumentált kitűzése, eszközök és források biztosítása, mutatószámok meghatározása (mérhető mutatószámok esetében teljesítménycél meghatározása, a nem mérhető mutatószámok esetében az elérni kívánt állapot rögzítése);

3. az adatgyűjtés biztosítása, felelősök kijelölése, adatgyűjtés rendszerességének meghatározása;

4. a mutatószámok teljesülésének nyomonkövetése, értékelése,

5. rendkívüli esetben beavatkozás;

6. beszámolás a teljesítménycélok teljesüléséről.

A belső ellenőrzés számára megfontolandó a gazdálkodás folyamatában a teljesítmény-követelmények rendszerét a kockázatelemzésbe, mint kockázatos területet felvenni és a teljesítményellenőrzések alapján javaslataival és tanácsaival támogatni a gazdálkodás folyamatában a teljesítmény-követelmények kialakítását.

II./

Szervezet folyamattérképe (Az érintett folyamatok összefoglaló táblázata)
Főfolyamatok	Részfolyamatok
I. Stratégiai főfolyamat
	a./A szerv tevékenységi körének, személyi és dologi feltételeinek a meghatározása
II. Működési főfolyamat
	a./ Költségvetés tervezése
	b./ Pénzügyi gazdálkodás
	c./ Humán erőforrásgazdálkodás
	d./ Szakmai tevékenység biztosítása
	e./ Adatvédelmi és informatikai biztonsági kockázatok kezelése
	f./ Belső szabályozottság biztosítása, belső kontrollrendszer kialakítása és működtetése
	g./ Vagyongazdálkodás
III. Együttműködési folyamat (a fenntartóval vagy irányító szervvel)
	a./ Pénzügyi és szakmai tervek/beszámolók készítése
	b./ Információs és kommunikációs rend, valamint a belső kapcsolattartás rendszerének kialakítása
	c./ Engedélyezési és jóváhagyási eljárások kialakítása

III./

Teljesítmény-követelmények kialakításának, adatgyűjtésének és nyomonkövetésének folyamatai
Célok kitűzése	A célokhoz tartozó mutatószámok, mérőszámok meghatározása	A mérőszámokhoz, mutatószámokhoz célérték meghatározása	Adatgyűjtési rendszer kialakítása	A mérőszámok, mutatószámok alkalmazása, teljesülése	Nyomonkövetési rendszer kialakítása és működtetése
A szervezet létesítő okirata, valamint a szervezet költségvetése/üzleti terve meghatározza a szervezetre vonatkozó működési és fejlesztési célokat (továbbiakban: szervezeti célok), feladatokat, a megvalósítás eszközeit és forrásait (továbbiakban: feladatellátást szolgáló vagyon).	A célokhoz tartozó mutatószámok, mérőszámok meghatározását különösen a szervezet költségvetése/üzleti terve tartalmazza.	A mérőszámok, mutatószámok meghatározása az alapító okiratban foglalt közfeladat ellátása érdekében történt.	3 havonta történő adatszolgáltatás a szervezet vezetője és a folyamatgazda részéről.	A célokhoz tartozó mutatószámok, mérőszámok meghatározását különösen a szervezet költségvetése/üzleti terve, azok teljesülésével kapcsolatos adatokat a költségvetési/pénzügyi beszámolók és jelentések tartalmazzák.	A szervezeten belüli nyomonkövetési rendszer alapján.

IV./

Szervezeten belüli feladatmegosztás a feladatok és célok meghatározása, illetve ezek teljesítésének nyomonkövetése vonatkozásában
Szervezeti célok	Szervezet vezetője	Folyamatgazdák	Munkatársak	Kockázatkezelési Munkacsoport	Belső ellenőrzés
A szervezet létesítő okirata, valamint a szervezet költségvetése/üzleti terve meghatározza a szervezetre vonatkozó működési és fejlesztési célokat (továbbiakban: szervezeti célok), feladatokat, a megvalósítás eszközeit és forrásait (továbbiakban: feladatellátást szolgáló vagyon).	Munkatársak tájékoztatásának biztosítása az azonosított szervezeti célokról, feladatokról és a megvalósítás pénzügyi forrásairól, rendkívüli esetben történő beavatkozás.	Javaslatot tesz a szervezetre vonatkozó működési és fejlesztési célokra, a megvalósítás pénzügyi forrásaira, közreműködik a végrehajtásban.	Közreműködik a végrehajtásban.	Közreműködik a szervezeti célok, feladatok felmérésében, előkészítésében.	Annak megállapítása, hogy az adott szervezet által végzett tevékenységek, programok egy jól körül határolható területén a működés, illetve a forrásfelhasználás gazdaságosan, hatékonyan és eredményesen valósul-e meg.
Meghatározott szervezeti célok teljesítésének nyomonkövetése	Beszámoltatás, pénzügyi/költségvetési beszámoló és jelentés készítése az irányító szerv/tulajdonosi joggyakorló részére.	Beszámol a szervezeti célok végrehajtásáról.	Visszacsatolást ad a bevezetett intézkedések hatásosságáról.		A szervezet belső ellenőrzése számára megfontolandó a gazdálkodás folyamatában a teljesítménykövetelmények rendszerét a kockázatelemzésbe, mint kockázatos területet felvenni és a teljesítményellenőrzések alapján javaslataival és tanácsaival támogatni a gazdálkodás folyamatában a teljesítmény-követelmények kialakítását.

Nyomonkövetés célja: Meghatározott szervezeti célok megvalósításának nyomonkövetése.

Nyomonkövetés módja: Beszámolók és jelentések készítése.

Szervezeti célok megvalósításának forrása: A szervezet tárgyévi költségvetése.

A szervezetre vonatkozó mutatószámokat a szervezet létesítő okirata, valamint tárgyévi költségvetése tartalmazza.

Kelt:

.......................................

Szervezet vezetőjének
aláírása

V./
Intézkedések nyomonkövetése az adott évre szóló célok tartalma alapján

1./ Kérjük jelölje meg az adott intézkedés figyelembevételével a szervezeten belüli aktuális állapotot!

Szervezet neve:
Intézkedések nyomonkövetése az adott évre szóló célok tartalma alapján	Az adott célok megvalósítása egyelőre csak a szervezet tárgyévi célkitűzései között szerepel	Az adott célok megvalósítása egyelőre csak a szervezet tárgyévi munkatervében szerepel	Az adott célok megvalósítása a szervezetnek egy konkrét, tárgyévi intézkedési tervében szerepel	Az adott cél, intézkedés megvalósítása már folyamatban van/megvalósult
	(Nagyon magas kockázat)	(Magas kockázat)	(Közepes kockázat)	(Alacsony kockázat)
. évben

A felhasználó bármely kockázat esetében megjelölheti az adott cellát, de csak 1 cellát.

2./ Kockázat mértéke és a vonatkozó intézkedések






Kelt:

.......................................

Szervezet vezetőjének
aláírása

A zöld színnel jelölt részeket a felhasználónak kell kitöltenie. Az aláírás a nyomtatott anyag esetében lehetséges.